Cyllideb y Gwanwyn 2024

Ar 6 Mawrth 2024, cyflwynodd y Canghellor Jeremy Hunt ei Gyllideb y Gwanwyn i'r Senedd

‍

Yn y wybodaeth bod yn rhaid i'r llywodraeth gynnal etholiad cyffredinol cyn 28 Ionawr 2025, roedd hon yn Gyllideb a gynlluniwyd i adfer hyder ac ennill pleidleiswyr. Ond ar sodlau Prydain yn mynd i mewn i ddirwasgiad ac israddio rhagolygon y Swyddfa Cyfrifoldeb Cyllidebol (OBR), cafodd y Canghellor ei waith dorri allan.

‍

Roedd y penawdau'n cynnwys toriadau pellach mewn Cyfraniadau Yswiriant Gwladol ar gyfer gweithwyr a'r hunangyflogedig, ychydig o gynnydd yn y trothwy cofrestru TAW a chynnydd mewn trothwyon i leihau nifer y bobl yr effeithir arnynt gan y tâl budd-dal plant incwm uchel. Mae toriad hefyd wedi bod yn y dreth enillion cyfalaf ar gyfer pobl sy'n ennill uwch yn gwaredu eiddo preswyl. Fodd bynnag, parhaodd cyfraddau a throthwyon treth incwm yn sefydlog ac mae treth etifeddiaeth yn parhau i fod yn berthnasol i'r ystadau mwyaf.

‍

Isod rydym yn siarad mwy am y Gyllideb a'r hyn y mae'n ei olygu i chi.

‍

TRETH INCWM

Sylwer bod 'blynyddoedd treth' yn rhedeg hyd at 5 Ebrill bob blwyddyn a bod, er enghraifft, 2024/25 yn arwyddo'r flwyddyn hyd at 5 Ebrill 2025.

‍

Eich lwfans personol
‍Bydd eich lwfans personol di-dreth yn aros ar £12,570 yn 2024/25. Mae'r lwfans personol yn cael ei dynnu'n ôl yn rhannol os yw'ch incwm dros £100,000 ac yna'n tynnu'n ôl yn llawn os yw'ch incwm dros £125,140.

‍

Cyfraddau a lwfansau treth incwm
‍Ar gyfer 2024/25, mae cyfraddau a throthwyon treth incwm yn parhau i fod wedi'u rhewi ar eu lefelau 2023/24.

Felly beth? Heb godiadau chwyddiant i'r bandiau treth incwm, mae'r Canghellor i bob pwrpas yn gosod cynnydd yn y dreth incwm; wrth i gyflogau ac enillion godi a chyfran fwy syrthio i fandiau treth uwch. Gelwir hyn yn 'llusgo cyllidol'.

‍

Trethdalwyr yr Alban
‍Os yw eich prif breswylfa yn yr Alban neu os ydych yn cael eich dosbarthu fel arall fel 'trethdalwr yr Alban', mae cymhwyso cyfraddau a bandiau treth incwm yn berthnasol yn wahanol lle mae 'incwm arall' yn y cwestiwn.

‍

Treth ar incwm cynilion
‍Mae lwfans cynilo yn pennu faint o incwm cynilo y gallwch ei dderbyn ar drethiant 0%, yn lle'r cyfraddau treth arferol ar gyfer incwm cynilo fel y dangosir uchod.

Mae hyn yn parhau i gael ei osod ar £1,000 ar gyfer trethdalwyr cyfradd sylfaenol a £500 ar gyfer trethdalwyr cyfradd uwch.

Ymhellach, mae incwm llog o Gyfrif Cynilo Unigol (ISA) yn parhau i gael ei eithrio rhag treth.

‍

Treth ar incwm difidend
‍Mae lwfans difidend yn pennu faint o incwm difidend y gallwch ei dderbyn ar drethiant 0%, yn lle'r cyfraddau treth arferol ar gyfer incwm difidend fel y dangosir uchod.

Yn ôl y disgwyl, bydd y lwfans hwn yn gostwng i £500 yn 2024/25, i lawr o'r lwfans £1,000 2023/24.

Fodd bynnag, mae incwm difidend o ISA 'stociau a chyfranddaliadau' yn parhau i gael ei eithrio rhag treth.

‍

Cyfrifon Cynilo Unigol
‍Mae'r terfyn ar faint y gallwch ei arbed i ISAs (gan gynnwys arian parod a stociau a chyfranddaliadau ISAs) yn 2024/25 yn parhau i fod ar £20,000 yn gyffredinol.

Cyhoeddodd y canghellor y bydd y llywodraeth yn cyflwyno 'ISA' newydd yn y DU gyda lwfans ychwanegol o £5,000 y flwyddyn ond mae hyn yn destun ymgynghoriad, ac nid oes gennym ddyddiad dechrau eto.

‍

Y tâl budd-dal plant incwm uchel
‍Mewn ymdrech i leihau annhegwch, bydd y trothwyon ar gyfer y tâl budd-dal plant incwm uchel (HICBC) yn cael eu cynyddu o 2024/25.

Efallai y bydd yn rhaid i chi dalu'r HICBC os ystyrir bod gennych 'incwm uchel' a bod budd-dal plant yn cael ei dalu mewn perthynas â phlentyn sy'n byw gyda chi, waeth a ydych yn rhiant i'r plentyn hwnnw. Os ydych chi'n byw gyda pherson arall mewn priodas, partneriaeth sifil neu berthynas hirdymor, dim ond os mai chi yw'r enillydd uwch o'r ddau ohonoch fyddwch yn atebol i HICBC.

O 2024/25, bydd yr HICBC yn cael ei gyfrifo yn 1% o'r budd-dal plant a dderbynnir am bob £200 o incwm uwchlaw'r trothwy. Mae hon yn gyfradd araf o gronni tâl nag yn 2023/24 ac mae bellach yn golygu mai dim ond lle mae incwm yn fwy na £80,000, yn hytrach na £60,000 yn 2023/24 y caiff budd-dal plant ei gadw'n llawn.

Nid yw'r HICBC yn gymwys os yw'r hawlydd budd-dal plant yn optio allan o dderbyn y taliadau.

Cyhoeddodd y Canghellor hefyd gynlluniau i weinyddu'r HICBC ar sail cyfanswm incwm yr aelwyd, yn hytrach nag incwm yr enillydd uchaf ar yr aelwyd, erbyn Ebrill 2026.

Felly beth? Gan ddiystyru at y diben hwn y newidiadau eraill a gyhoeddwyd yn y Gyllideb, os cymerwn gwpl sy'n hawlio budd-dal plant mewn perthynas â dau blentyn a'r enillydd uwch yn ennill £70,000, bydd yr aelwyd yn £1,106 yn well ei ffwrdd na phe byddai'r trothwy heb ei gynyddu. Os yw'r enillydd uwch yn ennill £60,000 yn lle hynny, bydd yr aelwyd yn £2,212 yn well ei hun yn 2024/25 ac ni fydd yn ofynnol i'r enillydd uwch gyflwyno ffurflen dreth hunanasesiad mewn cysylltiad â'r HICBC.

‍

TRETHI CYFLOGAETH

Ar gyfer gweithwyr‍

Fel y cyhoeddwyd yn Ndatganiad Hydref 2023 ac mewn grym ers 6 Ionawr 2024, mae prif gyfradd Cyfraniadau Yswiriant Gwladol Dosbarth 1 eisoes wedi gostwng o 12% i 10%.

Yn y Gyllideb, torrodd y Canghellor hyn 2 bwynt canran arall i 8%, gan ddod i rym o 6 Ebrill 2024.

Ar gyfer 2024/25, bydd y gostyngiad cyfunol hwn o 4% yn berthnasol i'ch enillion blynyddol rhwng £12,570 a £50,270. Mae'r gyfradd NIC ar eich enillion uwchlaw £50,270 y flwyddyn yn parhau i fod ar 2%.

‍

Felly beth? Mae'r gostyngiad cyfunol hwn yn golygu y bydd rhywun ag incwm cyflogaeth o, dyweder, £50,000 yn talu £1,497 yn llai o NICs yn 2024/25 na phe bai'r gyfradd wedi aros ar 12%. Neu, i edrych arno ffordd arall, bydd eu pecyn cyflog misol yn cynyddu bron £125.

‍

Ar gyfer cyflogwyr
‍Ni fu unrhyw newidiadau i'r gyfradd na'r trothwyon ar gyfer NICs Dosbarth 1 cyflogwr, sy'n parhau i fod ar 13.8% ar gyfer cyflogau sy'n cael eu talu dros £9,100 y flwyddyn (£175 yr wythnos). Ar gyfer cyflogwyr cymwys, mae'r lwfans cyflogaeth yn parhau i fod ar £5,000 y flwyddyn, gan leihau cyfanswm atebolrwydd NIC eu cyflogwr gan y swm hwn.

‍

Budd-daliadau mewn math

Mae'n ofynnol i weithwyr dalu treth incwm ar rai budd-daliadau di-arian parod. Er enghraifft, mae darparu car cwmni yn gyfystyr â 'budd mewn math' trethadwy. Mae cyflogwyr hefyd yn talu NIC Dosbarth 1A ar 13.8% ar werth budd-daliadau.

Mae'r canrannau penodol a ddefnyddir i gyfrifo buddion ceir cwmni yn sefydlog tan 5 Ebrill 2026 cyn bod cynnydd bach yn berthnasol i'r rhan fwyaf o fathau o geir, gan gynnwys allyriadau electronig ac allyriadau ultra-isel, o 6 Ebrill 2026.

Mae'r ffigurau a ddefnyddir i gyfrifo budd-daliadau mewn math ar faniau a ddarperir gan gyflogwyr, tanwydd fan (ar gyfer teithiau preifat mewn faniau cwmni), a thanwydd ceir (ar gyfer teithiau preifat mewn ceir cwmni) yn parhau i fod yn sefydlog ar eu lefelau 2023/24 yn 2024/25. Mae'r rhain yn:

· Budd-dal fan £3,960

· Budd-dal tanwydd fan £757

· Lluosydd budd-dal tanwydd car £27,800

‍

ISAFSWM CYFLOG CENEDLAETHOL (NMW)

Rhaid i gyflogwyr dalu eu gweithwyr o leiaf y cyflog byw cenedlaethol (ar gyfer gweithwyr dros 21 oed)/isafswm cyflog cenedlaethol. Mae'r isafswm cyfraddau bob awr yn newid ar 1 Ebrill bob blwyddyn ac yn dibynnu ar oedran y gweithiwr ac os yw'n brentis.

Nid yw'r codiadau hyn yn ansylweddol, a bydd angen ystyried fforddiadwyedd y cyfraddau yn ofalus gan gyflogwyr wrth gynllunio eu cyfrif penaethiaid ar gyfer y flwyddyn i ddod.

‍

YSWIRIANT CENEDLAETHOL AR GYFER HUNANGYFLOGEDIG

Mae unigolion hunangyflogedig sydd ag elw o fwy na £12,570 y flwyddyn yn talu dau fath o NIC: Dosbarth 2 a Dosbarth 4. Daw dau newid allweddol i rym o 6 Ebrill 2024, fel y cyhoeddwyd yn flaenorol yn Ndatganiad Hydref 2023 ac ymestynnwyd ymhellach yn y Gyllideb hon:

1. Bydd prif gyfradd NICs Dosbarth 4 yn cael ei thorri o 9% i 6% yn 2024/25. Bydd NICs dosbarth 4 yn parhau i gael eu cyfrifo ar 2% ar elw dros £50,270.

2. Bydd NICs dosbarth 2 yn cael eu diddymu i bob pwrpas, gan arbed £179.40 y flwyddyn.

‍

Felly beth? Mae'r gostyngiad hwn yn golygu y bydd unig fasnachwr sydd â, dyweder, elw masnach o £50,000 yn talu £1,302 yn llai o NICs yn 2024/25 nag a fydd yn ddyledus am flwyddyn dreth 2023/24. Byddwch yn ymwybodol efallai na fydd yr arbediad hwn yn cael ei deimlo hyd nes y gwneir taliad cydbwyso hunanasesiad 2024/25 ar neu cyn 31 Ionawr 2026.

‍

Hawl i fudd-daliadau'r wladwriaeth gan gynnwys pensiwn y wladwriaeth

Os ydych yn hunangyflogedig, mae eich taliadau NIC Dosbarth 2 wedi sicrhau eich bod yn cronni hawl i ystod o fudd-daliadau'r wladwriaeth, gan gynnwys pensiwn y wladwriaeth. Os yw'ch elw yn fwy na £6,725 yn 2024/25 byddwch yn parhau i gronni hawl i fudd-daliadau'r wladwriaeth er gwaethaf peidio â thalu NICs Dosbarth 2. Os yw'ch elw yn llai na £6,725, neu os ydych yn gwneud colled, efallai y bydd angen i chi dalu NICs Dosbarth 2 ar sail wirfoddol i gynnal eich hawl i fudd-dal y wladwriaeth.

‍

TÂT

O 1 Ebrill 2024, bydd y trothwy cofrestru TAW a'r trothwyon dadgofrestru yn cynyddu £5,000 i £90,000 a £88,000 yn y drefn honno. Roedd y trothwyon wedi cael eu rhewi o'r blaen ar £85,000 a £83,000 ers 1 Ebrill 2017. Ni fu unrhyw newidiadau i gyfraddau TAW ac mae'r gyfradd safonol yn parhau i gael ei gosod ar 20%.

‍

TRETHI CORFFORAETHOL

Cyfraddau o 1 Ebrill 2024

Bydd cwmnïau sydd ag elw rhwng y trothwyon isaf ac uchaf yn gymwys i gael rhyddhad ymylol, sy'n golygu eu bod yn talu treth ar 19% hyd at y trothwy isaf ac ar 26.5% ar weddill yr elw.

Rhaid rhannu'r trothwyon yn gyfartal rhwng cwmnïau mewn grŵp a'r rhai a reolir gan yr un person neu bersonau.

Cadarnhawyd yn y Gyllideb y bydd yr un cyfraddau a throthwyon hefyd yn berthnasol yn y flwyddyn hyd at 31 Mawrth 2026.

‍

Rhyddhad Ymchwil a Datblygu (Ymchwil a Datblygu)‍

Ar gyfer cyfnodau cyfrifyddu cwmnïau sy'n dechrau ar neu ar ôl 1 Ebrill 2024, bydd cynllun Ymchwil a Datblygu newydd yn dod i rym, gan uno cynllun Credyd Gwariant Ymchwil a Datblygu (RDEC) cyfredol (ar gyfer cwmnïau mwy) â'r cynllun Menter Fach a Chanolig (BBaChau) cyfredol. Bydd ail gynllun Ymchwil a Datblygu newydd hefyd ar gyfer 'SMEau Ymchwil a Datblygu ddwys' ynghyd â gwelliannau eraill fel rhan o ymgyrch y llywodraeth i fynd i'r afael â thwyll a cham-drin y cynllun.

Mae'r rhain yn newidiadau sylweddol ac yn dod ar ben llu o newidiadau a welwyd eisoes yn 2023.

Bydd angen cefnogaeth well ar unrhyw gwmni sy'n hawlio (neu'n ystyried hawlio) rhyddhad Ymchwil a Datblygu i fabwysiadu'r rheolau a'r fframwaith newydd a gwneud hawliadau llwyddiannus. Cysylltwch â ni os gallwn eich cynorthwyo gyda hyn.

‍

Treth Flynyddol ar Anheddau Amgylchog (ATED)‍

Efallai y bydd angen i gwmnïau a rhai endidau eraill ffeilio ffurflenni ATED neu dalu ATED os ydynt yn dal eiddo preswyl. Bydd cyfraddau ATED yn cynyddu o 1 Ebrill 2024 felly cysylltwch â ni os oes angen unrhyw gefnogaeth arnoch gyda hyn.

‍

TRETH BUSNES

Rhyddhad treth ar gyfer gwariant ar weithfeydd a pheiriannau

Trwy Lwfans Buddsoddi Blynyddol (AIA) o £1miliwn ac, i gwmnïau yn unig, 'gwariant llawn' diderfyn, mae eich busnes yn debygol o allu hawlio rhyddhad treth 100% ar bryniannau offer cymwys.

Gall amodau fod yn berthnasol ac, mewn rhai achosion, gall cyfradd y rhyddhad treth ym mlwyddyn y prynu fod yn 50% neu lai. Yn benodol, mae angen i rai busnesau cysylltiedig neu fusnesau grŵp rannu eu terfyn AIA gwerth £1miliwn rhyngddynt ac mae hyn yn rhywbeth y mae CThEM yn canolbwyntio arno ar hyn o bryd felly siaradwch â ni os oes gennych unrhyw bryderon.

‍

Cerbydau modur

Er y bydd faniau a cherbydau masnachol yn aml yn gymwys i gael rhyddhad treth 100% pan fyddant yn cael eu prynu, bydd y gyfradd o ryddhad treth ar gyfer car yn llai, oni bai ei fod yn newydd sbon ac yn drydan. Mae cost prynu ceir eraill yn cael ei leddfu ar dreth drwy lwfans ysgrifennu blynyddol 18% neu 6%, yn seiliedig ar a oes gan y car allyriadau carbon deuocsid o hyd at neu fwy na 50g/km yn y drefn honno.

Roedd CThEM wedi bwriadu diweddaru eu canllawiau fel bod codi cabiau dwbl gyda llwyth tâl o 1 tunnell neu fwy yn cael eu hailddosbarthu o gerbydau nwyddau masnachol i geir o 1 Gorffennaf 2024. Byddai hyn wedi llesteirio sylweddol y gostyngiadau treth sydd ar gael. Fodd bynnag, ym mis Chwefror fe wnaethant ôl-olrhain ac ymrwymo i gadw'r driniaeth dreth cerbydau masnachol. Er nad oedd yn rhan o araith y Gyllideb, bydd deddfwriaeth yn dilyn cyn bo hir i smentio'r dull cerbydau masnachol. Mae hyn yn berthnasol ar gyfer lwfansau cyfalaf a dibenion budd-daliadau mewn nwyddau (uchod).

‍

Gwneud Treth yn Ddigidol (MTD)

O dan fenter MTD y llywodraeth, bydd busnesau yn cadw cofnodion digidol ac yn anfon crynodeb chwarterol o'u hincwm a'u treuliau busnes i CThEM gan ddefnyddio meddalwedd sy'n gydnaws â MTD. Bydd y gofynion hyn yn cael eu cyflwyno'n raddol o fis Ebrill 2026, gan ddechrau gyda threth incwm sy'n talu unig fasnachwyr a landlordiaid eiddo sydd ag incwm gros dros £50,000.

Mae CThEM yn ail-lansio ei brofion beta dewisol, gyda busnesau cymwys yn gallu optio i mewn o Ebrill 2024 ymlaen. Siaradwch â ni os hoffech wybod mwy.

‍

Defnyddio'r sail arian parod i gyfrifo elw busnes

Fel y cyhoeddwyd gyntaf yn y Datganiad Hydref y llynedd, dylid cofio y bydd y rhan fwyaf o fusnesau anghorfforedig yn diofyn ar y 'sail arian parod' o gyfrifo elw trethadwy ar gyfer blwyddyn dreth 2024/25 ac ymlaen. Fel mesur symleiddio i rai, bydd yn golygu bod eich elw blynyddol yn cael ei gyfrifo ar sail pryd rydych chi'n derbyn taliadau gan gwsmeriaid ac yn gwneud taliadau i gyflenwyr. Ni fydd addasiadau ar gyfer stoc a symiau sy'n ddyledus gennych neu i chi yn bosibl.

Mae rhai busnesau bach eisoes yn defnyddio'r sail arian parod yn wirfoddol ac ni fydd y newid yn effeithio arnynt.

Mae'n bosibl 'optio allan' o'r sail arian parod ac yn lle hynny defnyddio cyfrifon 'cronni' traddodiadol (gydag addasiadau ar gyfer stoc ac ati) at ddibenion treth. Bydd y penderfyniad yn effeithio ar amseriad eich rhwymedigaethau treth ac yn y pen draw bydd yn seiliedig ar eich amgylchiadau personol. Siaradwch â ni am ragor o wybodaeth ac i gynllunio'r dull ar gyfer eich busnes.

‍

Rhyddhad treth ar gyfer costau hyfforddi

Ochr yn ochr â'r Gyllideb, mae CThEM wedi cyhoeddi canllawiau wedi'u diweddaru ar ddidyniadau treth sydd ar gael i unig fasnachwyr ac unigolion hunangyflogedig. Ynghanol y chwyldro AI, mae'r canllawiau yn egluro y gellir hawlio rhyddhad treth ar gostau hyfforddi sy'n ymwneud â diweddaru sgiliau presennol, cynnal cyflymder â datblygiadau technolegol, neu newidiadau mewn arferion diwydiant.

‍

TRETH ENILLION CYFALAF

Bydd yr eithriad blynyddol treth enillion cyfalaf (CGT) yn gostwng i £3,000 yn 2024/25, i lawr o £6,0023/24. Bydd y newid hwn yn golygu y bydd y rhai sy'n gwerthu asedau cyfalaf fel eiddo neu gyfranddaliadau yn talu mwy o dreth.

‍

Cyfraddau

Mae prif gyfraddau CGT yn parhau i fod ar 10% ar gyfer trethdalwyr cyfradd sylfaenol (neu'r rhai sy'n gwaredu busnes sy'n gymwys ar gyfer Rhyddhad Gwaredu Asedau Busnes) ac yna 20% yn y rhan fwyaf o achosion eraill.

Fodd bynnag, mae cyfraddau uwch yn berthnasol pan fo'r ased sy'n cael ei werthu yn eiddo preswyl nad yw eich preswylfa breifat. O 6 Ebrill 2024, bydd y gyfradd CGT eiddo preswyl yn aros ar 18% ar gyfer trethdalwyr cyfradd sylfaenol ond bydd yn gostwng o 28% i 24% ar gyfer y rhai sydd ag enillion eiddo preswyl yn disgyn y tu allan i'w band cyfradd sylfaenol.

Bwriad y mesur hwn yw cynhyrchu mwy o drafodion yn y farchnad eiddo, gan fod o fudd i'r rhai sy'n awyddus i symud adref neu fynd ar yr ysgol eiddo.

Cofiwch, ar gyfer gwarediadau eiddo sy'n arwain at CGT, gall rhwymedigaethau talu treth ac adrodd godi dim ond 60 diwrnod ar ôl eich dyddiad cwblhau felly gwnewch yn siŵr eich bod yn cymryd cyngor mewn da bryd.

‍

TRETH TRETH AR GYFER GOSOD GWYLIAU WEDI'U DODREFNU

Os ydych yn gosod allan eiddo preswyl neu fasnachol, caiff yr elw ei drethu fel rhan o'ch 'incwm arall'. Os ydych yn gwerthu eiddo sydd wedi'i rentu allan, mae treth enillion cyfalaf yn debygol o fod yn berthnasol. Yn gyffredinol, mae gweithgaredd busnes rhent yn denu llai o ryddhad treth na mentrau masnachu. Fodd bynnag, os yw eiddo preswyl yn bodloni'r diffiniad llym o 'letyn gwyliau wedi'i ddodrefnu' (FHL), mae rheolau gwell rhyddhad treth ar gael ar hyn o bryd.

Cyhoeddwyd yn y Gyllideb, o 6 Ebrill 2025, y bydd y cysyniad o FHLs a'u triniaeth dreth fuddiol yn cael eu diddymu. Wrth symud ymlaen, bydd elw o FHLs yn cael ei drethu yn yr un modd ag unrhyw elw eiddo rhent arall. Os ydych chi'n berchen ar FHLs bydd hyn yn siomedig, yn enwedig colli eich hawliad posibl i 'Rhyddhad Gwaredu Asedau Busnes' ar unrhyw werthiant yn y dyfodol.

Er na fydd y diddymiad yn digwydd tan 6 Ebrill 2025, dylid nodi y bydd mesurau ar waith o Ddiwrnod y Gyllideb (6 Mawrth 2024) i atal camau cynllunio treth sy'n cyflymu dyddiad gwaredu FHL yn artiffisial i ddyddiad cyn 6 Ebrill 2025.

Cysylltwch â ni i gael dadansoddiad manylach o sut y bydd y statws FHL yn tynnu'n ôl yn effeithio arnoch chi.

‍

TRETH ETIFEDDIAETH

‍

Cyfraddau a throthwyon

Mae prif gyfradd treth etifeddiaeth yn parhau i fod ar 40%, wedi'i ostwng i 36% ar gyfer ystadau lle mae 10% neu fwy yn cael ei adael i elusen.

Mae'r band cyfradd dim treth etifeddiaeth yn parhau i gael ei rewi ar £325,000. Bydd y band cyfradd dim preswylfa hefyd yn aros ar £175,000 a bydd y tapr band cyfradd dim preswylfa yn parhau i ddechrau ar £2miliwn.

‍

Rhyddhad eiddo amaethyddol a choetiroedd

O 6 Ebrill 2024 bydd cwmpas rhyddhad eiddo amaethyddol a choetiroedd yn gyfyngedig i eiddo yn y DU. Bydd eiddo sydd wedi'i leoli yn yr Ardal Economaidd Ewropeaidd (AEE), Ynysoedd y Sianel ac Ynys Manaw yn cael ei drin yr un fath ag eiddo arall sydd wedi'i leoli y tu allan i'r DU.

‍

Talu treth etifeddiaeth cyn profiant

O 1 Ebrill 2024 ymlaen, ni fydd angen i gynrychiolwyr personol ystadau fod wedi ceisio benthyciadau masnachol mwyach i dalu treth etifeddiaeth cyn gwneud cais i gael 'grant ar gredyd' gan CThEM. Mae hwn yn ymlacio i'w groesawu.

‍

PRESWYLIAD A CHARTREF Y DEYRNAS UNEDIG

Cyhoeddwyd newidiadau treth sylweddol ar gyfer unigolion sy'n preswylio yn y DU ond nad ydynt wedi'u setlo'n barhaol yma (a elwir yn rhai nad ydynt yn gartref).

Er bod yn rhaid i unigolion sy'n preswylio ac sy'n byw yn y DU dalu trethi yn y DU ar eu hincwm ledled y byd a'u henillion cyfalaf, mae'n bosibl i unigolion sy'n preswylio yn y DU ond heb eu cartref hawlio 'sail trosglwyddo' o drethiant ar gyfer incwm tramor ac enillion cyfalaf. Yn gyfnewid am dalu tâl sylfaen trosglwyddo o hyd at £60,000 y flwyddyn, gall unigolion nad ydynt yn eu cartref gysgodi eu hincwm tramor a'u henillion cyfalaf o drethiant y DU, cyn belled nad ydynt yn dod â'r arian hynny i'r DU.

Bydd sail trosglwyddo trethiant, yn cael ei ddiddymu o 6 Ebrill 2025. Bydd cyfundrefn symlach yn seiliedig ar breswylio yn ei le ac ni fydd y rhai newydd sy'n dod i'r DU yn talu treth y DU ar eu hincwm tramor a'u henillion am eu pedair blynedd cyntaf o breswylfa yn y DU.

Yn ogystal, mae rheolau treth etifeddiaeth yn berthnasol i asedau ledled y byd unigolyn sy'n byw yn y DU ond, yn fras, dim ond i asedau'r DU unigolyn nad yw'n byw yn y DU. Mae'r rheolau nad ydynt yn gartref ar gyfer treth etifeddiaeth hefyd yn debygol o symud i drefn sy'n seiliedig ar breswyliad o 6 Ebrill 2025 ond mae'r llywodraeth yn bwriadu ymgynghori ar opsiynau.

Os nad ydych yn eich cartref yn y DU, siaradwch â ni am sut y bydd y rheolau newydd a'r newid iddynt yn effeithio arnoch chi.

‍

TRETH STAMP

Lloegr a Gogledd Iwerddon - trothwyon

Mae'r trothwy £250,000 0% ar gyfer Treth Dir y Dreth Stamp (SDLT), sy'n berthnasol yn Lloegr a Gogledd Iwerddon, yn aros heb ei newid tan 31 Mawrth 2025. Mae'r un peth yn wir am y trothwy £425,000 0% ar gyfer prynwyr tro cyntaf.

Disgwylir i'r trothwyon hyn ddychwelyd i £125,000 a £300,000 yn y drefn honno o 1 Ebrill 2025 ac er bod sibrydion y byddai'r trothwyon cynyddol yn cael eu hymestyn y tu hwnt i 2025, ni soniwyd am hyn yn y Gyllideb.

‍

Lloegr a Gogledd Iwerddon - Rhyddhad Anheddau Lluosog

Mae Rhyddhad Anheddau Lluosog (MDR) yn ryddhad sydd ar gael ar hyn o bryd wrth brynu dwy annedd neu fwy mewn un trafodiad neu gyfres o drafodion cysylltiedig.

Mae MDR i'w ddiddymu ar gyfer prynu eiddo preswyl yn Lloegr a Gogledd Iwerddon gyda dyddiad effeithiol ar neu ar ôl 1 Mehefin 2024.

Mae rheolau trosiannol yn berthnasol i'r diddymiad fel y gellir hawlio MDR o hyd mewn rhai sefyllfaoedd lle cyfnewidiwyd contractau ar neu cyn 6 Mawrth 2024, waeth pryd y bydd cwblhau yn digwydd.

‍

Rhyddhad Prynwyr Tro Cyntaf: prydlesi ac enwebeion

Yn dilyn y Gyllideb, mae'r diffiniad o 'Prynwr Tro Cyntaf' wedi'i ddiwygio. Bydd unrhyw un sy'n prydlesu eiddo preswyl trwy enwebai neu ymddiriedolaeth foel sydd â dyddiad effeithiol (y dyddiad cwblhau fel arfer) ar neu ar ôl 6 Mawrth 2024 o bosibl yn gymwys i gael Rhyddhad Prynwyr Tro Cyntaf, yn yr un modd ag unrhyw brynwr cymwys arall am y tro cyntaf. Gall rheolau trosiannol fod yn berthnasol lle cafodd contractau eu cyfnewid cyn 6 Mawrth ond eu cwblhau neu eu perfformio'n sylweddol wedyn.

‍

Yr Alban a Chymru

Nid yw prynwyr eiddo yng Nghymru a'r Alban yn talu SDLT. Yn hytrach, os ydych chi'n prynu eiddo yn yr Alban rydych chi'n talu Treth Trafodiadau Tir ac Adeiladau, ac yng Nghymru rydych chi'n talu Treth Trafodiadau Tir. Ni chyhoeddwyd unrhyw ddiwygiadau i'r trethi trafodion hyn.

‍

DYLETSWYDDAU ALCOHOL A THANWYDD

Yn newyddion y Gyllideb, mae'r llywodraeth wedi cadarnhau y bydd y doll alcohol yn parhau i fod wedi'i rewi tan 1 Chwefror 2025 ac y bydd y toriad blaenorol o 5c y litr mewn toll tanwydd yn aros ar waith tan fis Mawrth 2025.

‍

ELUSENNAU A CHYMORTH RHODD

Gan ragweld amddiffyniadau gwell i ddefnyddwyr sy'n cymryd contractau tanysgrifio, bydd y llywodraeth yn cyflwyno rheolau cyn bo hir i sicrhau y gall elusennau sy'n gweithredu modelau tanysgrifio barhau i hawlio Cymorth Rhodd ar y tanysgrifiadau hynny.

‍

I GLOI

Wrth i ni symud i mewn i 2024/25, mae llawer o newidiadau treth ar y gorwel, gyda mwy tebygol o ddod ochr yn ochr â'r etholiad cyffredinol. Pan fo'r llywodraeth yn rhoi gydag un llaw (e.e. toriadau NIC i weithwyr) gallant eu cymryd gyda'r llaw arall (e.e. trothwyon treth incwm wedi'u rhewi) a gall fod yn anodd cadw i fyny.

Rydym yma i weithio ochr yn ochr â chi a'ch helpu i ffynnu felly cysylltwch â ni ar unrhyw adeg.

‍

‍

‍

‍