Dyddiad Gwanwyn 2025

DATGANIAD Y GWANWYN A'R HYN Y MAE EI OLYGU I CHI

RWY'N 'BERSON GWEITHIOL'

Mae'r llall Lafur wedi dweud bod yn parhau i fod yn ymrwymedig a diogelwch, llefelau uwch o incwm gwario a safonau byw uwch y bobl sy'n cael ei wneud.

Fe welwch ar gyfer 4 bod y trethi y rheini yn eu talu ar eich incwm yn 2025/26 yn parhau, ar y cyfnod, ar lefelau 2024/25. Gellir dweud yr un peth am gyfraniadau yswiriant gweithwyr a TAW.

Os cewch eich talwm ar gyfraddau isafswm cyflog cenedlaethol, yn ystod y codiad cyflog fis Ebrill 2025 (tudalen 7).

Fodd bynnag, mae cyflogwyr mewn sawl sector yn parhau i fod o dan bwysau ariannol ariannol, felly bydd y cwmpas ar gyfer twf gyrfa a chyflogau yn llai o ran hyn yn flaenorol. Gall costau eitemau bob dydd gynyddu hefyd.

RWY'N BERCHENNOG BUSNES

Os oes gweithwyr, is can be a chofio'r rhai sy'n dod i mewn ar 6 Ebrill 2025 i'r isafswm cyflog cenedlaethol a chyfraniadau yswiriant gwlad (tudalen 7).

Os ydych yn unig fasnachwr, gwnewch yn siŵr eich bod yn baratoi ar gyfer Gwneud Treth yn Ddigidol ar gyfer treth gan gynnwys Ebrill 6 2026 (tudalen 6).

Ac yn olaf, gwnewch yn siŵr eich bod yn eich bod yn gallu dechrau meddwl am wneud eich busnes. Mae enillion cyfalaf a rheolau treth etifeddiaeth (tudalen 8) yn newid, a gall amseriad eich trafodiad gael ei sylweddoli ar eich treth atebolrwydd.

YR WYF YN LANDLORD

Nid oes angen i gyfraddau treth incwm a threth gorfforaeth ar elw rhent ond gwnewch yn siŵr eich bod yn gwirio a oes angen i chi baratoi ar gyfer Gwneud Treth yn Ddigidol ar gyfer treth incwm o 6 Ebrill 2026 (tudalen 6).

Mae hefyd yn cynnwys cadw llygad ar newid cyfraddau treth tir y dreth stamp (tudalen 11) a'r treth enillion cyfalaf (tudalen 8) os ydych yn cael ei ddefnyddio neu ei ddefnyddio.

MAE FY MOD YN CAEL EI WNEUD...

Mae rheolau treth y DU yn eang ac yn ymrwymo ar unigolion ac endidau mewn sefydliadau. Dim ond rhai enghreifftiau syml yw hyn. Daliwch ati i ddarllen i weld yr holl benawdau Datblygu Gwanwyn allweddol a'n sylwebaeth arno. Fel bob amser, rhowch gynnig allan os gallwn helpu i wneud cyngor yn bersonoli a chi.

Ar 26 Mawrth 2025, cyflwynodd y Canghellor Rachel Reeves ei Datganiad Gwanwyn i'r Senedd. Er gwaethaf cefndir o dwf economaidd a chostau benthyca cynyddol gan y llall, mae'r Canghellor yn parhau i fod yn ymrwymedig i reolau cyllidol 'na ellir eu trafod' sy'n dod â sefydlogrwydd i'r economi a diogelwch pobl sy'n cael ei wneud. Gyda benthyca pellach yn ddiystyru a phenderfyniad i beidio â chyhoeddi rhagor o gael treth, mae ei ffocws wedi bod ar wariant y llall.

Mae'r penawdau yn cynnwys:

• Ymrwymiad parhaus a thwf economaidd, er gwaethaf y bydd y cyfnod yn ystod y tymor byr yn cael eu diwygio yn llai o 2% i 1%.
• Mae cadarnhad yn fwy o warant mewn byd sy'n newid yn y byd.
• Yn seiliedig ar y system, gan ddefnyddio profion llymach ar gyfer taliadau annibyniaeth bersonol.
• Symleiddio'r gwasanaeth sifil, gyda Chronfa Trawsnewid newydd yn chyflymu.
• Mwy o fuddsoddiad mewn neu a gellir eu defnyddio.
• Mynd i'r afael â phrinder sgiliau, gan gynnwys yn y sector.
• Gorchudd ar osgoi talu treth.

Bydd canlyniadau adolygiad gwariant yn cael eu cyhoeddi ar 11 Mehefin 2025. Bydd hyn yn dyrannu gwariant y llall ar gyfer y tair blynedd o 2026/27 a 2028/29.

TRETHI AR INCWM - UNIGOLION

Eich personol lwfans

Bydd eich personol lwfans di-dreth yn aros ar £12,570 yn 2025/26. Mae'r personol lwfans yn cael ei dynnu'n ôl yn rhanbarthol eich bod yn cynnwys dros £100,000 ac yn eich tynnu yn ôl yn llawn eich hun gan gynnwys dros £125,140.

Cyfraddau a lwfansau treth incwm

Ar gyfer 2025/26, mae'r rhan yn cael ei gynnal yn y treth gan gynnwys yn ystod y cyfnod 2024/25.

Ar ôl i'r 'bwantiau personol' di-dreth gael ei ddidynnu, bydd eich incwm sy'n weddill yn cael ei drethu mewn bandiau yn 2025/26 fel y ganlyn:

2025/26

'Incwm arall'

Incwm Cylinell

Incwm Diffid

Cyfeiriad sylfaenol

£1 - £37,700

20%

20%

8.75%

Cyfradd uwch

£37,701 - £125,140

40%

40%

33.75%

Cyfeiriad ychwanegol

Dros £125,140

45%

45%

39.35%

Ystyr 'incwm arall' yw incwm heblaw o gynilion neu ddifidendau. Mae hyn yn cynnwys cyflogau, taliadau bonws, elw a wneir gan unig fasnachwr neu bartner mewn busnes, incwm rhent, incwm pensiwn ac amrywiol fathau eraill o incwm.

Byddwch yn parhau i gael eich trethu ar 0% neu fwy eich lwfans cynilo personol a'ch lwfans difidend. Mae'r lwfans cynilo yn parhau i gael ei osod ar £1,000 ar gyfer trethdalwr cyffredin sylfaenol, £500 ar gyfer trethdalwr cyfradd uwch ac nid oes angen ei gynnig a drethdalwyr cyfri ychwanegol. Mae'r lwfans yn difidend yn parhau i gael ei bennu ar £500.

Mae hyn yn gyfraddau treth incwm yn berthnasol yn 'incwm arall' os ydych yn cael eich dosbarthu fel 'trethdalwr yr Albania'. Mae'r berthynas yn:

2025/26

Cyfeiriad cychwynnol

£1 - £2,827

19%

Cyfeiriad sylfaenol

£2,828 - £14,921

20%

Cyfradd ganolradd

£14,922 - £31,092

21%

Cyfradd uwch

£31,093 - £62,430

42%

Cyfradd uwch

£62,431 - £125,140

45%

Cyfeiriad uchaf

Dros £125,140

48%

Cyfrifwr Cynilo Unigol

Mae hefyd yn derbyn y cynnyrch ISA yn eithrio rhag treth, gan gynnwys. Mae hyn yn cynnwys unrhyw barodau a chyfranddaliadau ISAs. Mae'r terfyn yn cael ei arbed i mewn i ISAs yn 2025/26 yn parhau i fod yn £20,000 yn gyffredinol.

Mae'r llall yn dod o hyd sut y gellir diwygio ISAs a bod y cydbwysedd yn iawn rhwng y parod ac ecwiti. Y bydd y terfyn buddsoddi ISA arian parod yn llai yn y dyfodol.

Rhyddhad treth ar gyfer cyfraniadau pensiwn

Yn gyffredinol, rhoddir rhyddhad treth incwm yn llawn ar gyfer cyfraniadau pensiwn cymwys, sy'n darparu eu bod yn elfen mewn llawer o ymarferion cynllunio treth. Er gwaethaf dyfalu yn y cyfnod cyn Datblygu y Gwanwyn, ni wnaed cael ei wneud i swm y rhyddhad treth incwm y gall unigolyn ei gael ar ei gyfraniadau pensiwn cymwys.

Treth breswylfa, cartref a threth y DU

Mae rheolau treth y DU yn gweithredu gan ddibynnu ar statws preswylfa a chartref unigolyn yn y DU. Yn ôl y disgwyl, bydd y rheolau hyn yn newid yn sylweddol ar 6 Ebrill 2025, gan wneud y rhan o drigolion y DU yn atebol i drethi y DU ar eu cwm ledled y byd wrth iddo gael ei wneud neu ei hun, waeth bod eu cartref neu gartref parhaol. Ni fydd rhyddhad blaenorol ar gyfer incwm unigolion nad ydynt yn byw yn y DU a enillwyd ac a gedwir dramor yn berthnasol mwyach. Bydd rhyddhad arall ar gyfer pedair blynedd yn unigolyn o breswylfa yn y DU ar gael yn lle hynny.

Mae cael tebyg yn berthnasol i'r cyfundrefnau enillion cyfalaf a threth etifeddiaeth.

Os oes gennych gwestiynau am eich statws preswylio at ddibenion trethiant y DU neu os hoffech wybod mwy am sut mae hyn yn cael ei wneud yn arnoch, cysylltwch â ni.

Y Tâl Budd-dal Plant yn cynnwys Uchel (HICBC)

Byddwch yn rhaid i chi gael eich bod yn y HICBC yn cynnwys mwy na £60,000 a bod planhigyn budd-dal yn cael ei ddefnyddio mewn perthynas â phlentyn sy'n byw gyda chi, a ydych yn rhiant i'r plentyn. Os ydych chi'n byw gyda pherson arall mewn priodas, partneriaeth sifil neu berthynas hirdymor, dim ond os mai chi yw'r enillydd uwch o'r ddau ohonoch fyddwch yn atebol i'r HICBC.

Ar gyfer 2025/26, bydd y cyfrif HICBC yn 1% o'r planhigyn budd-dal yn cael ei dderbyn am bob £200 neu gan gynnwys uwch £60,000. Mae hyn yn y planhigyn budd-dal yn cael ei gynnal yn llawn lle mae cynnwys mwy na £80,000.

O fis 2025, os ydych yn weithredwr sy'n atebol yn y HICBC, yn gallu defnyddio'r gwasanaeth digidol newydd a datganiadau a dewiswyd trwy TWE, os ydych yn cael eu cofrestru ar gyfer y data.

Ffurflenni treth yn cynnwys trethadwy a hunanasesiad

Os ydych yn ymrwymo â menter fasnachol gyda chynllun a gwneud elw (e.e. prynu stoc i'w hailweithio), bydd y treth yn ddyledus ar yr elw a wnaed. Fodd bynnag, os yw'ch menter fasnachol yn cael ei gynnal gan gynnwys mwy neu lai na £1,000 y swm, gan ddiystyrir hyn at ddibenion treth. Mae hyn yn aml yn cwmpasu gweithgareddau bach sy'n cynhyrchu incwm fel cerdded cŵn neu gynnyrch caled ar-lein.

Y bydd y terfyn o £1,000 yn rhagori, mae angen rhoi cynnig ar eich 'gweithgaredd trethadol' a CThEM.

Ar hyn o bryd, os oes gan gynnwys mwy na £1,000, bydd yn ofynnol i chi gyflwyno ffurflen dreth hunanasesiad bob blwyddyn. Mae hyn yn berthnasol hyd yn oed os yw'ch deunydd fel arall yn eithaf syml. Mae Canghellor wedi cyhoeddi y bydd y gwasanaeth ar-lein syml newydd yn cael ei ddarparu yn y dyfodol ac yn cael ei ddarparu i rai sydd yn cynnwys tua £1,000 a £3,000 o arian yn cael eu defnyddio yn y dyfodol, heb fod angen ffurflen dreth hunanasesiad lawnt o reidrwydd. Os bydd rhai yn cael eu treth i dalu, ni fydd angen unrhyw adrodd am eu hancwm o gwbl.

Os ydych yn cynnwys mwy na £3,000 o arian yn y system dreth hunanasesu.

Os yw'ch cynhwysfawr yn cael ei wneud yn fwy na £50,000, gwnewch yn siŵr eich bod yn darllen yr adran nesaf, gan fod newid sylfaenol i adrodd treth incwm yn dod i mewn o fis Ebrill 2026!

Gofynion cadw cofnodion digidol ac adrodd chwarterol ar gyfer gweithwyr a landlordiaid (“MTD”)

Mae diweddariadau yn parhau i ddod drwodd ar fenter 'Gwneud Treth yn Ddigidol ar gyfer Treth Incwm' ('MTD for IT') CThem. Bydd yn gymwys i gael ar 6 Ebrill 2026 ar gyfer unig fasnachwyr a landlordiaid a gynhyrchodd incwm masnach gros a rhent ('incwm cymwysedd') o fwy na £50,000 ym mlwyddyn 2024/25.

Bydd hyn yn cael ei ddilyn gan y rheini sydd ag incwm cymwys o fwy na £30,000 ym mlwyddyn 2025/26 yn cael ei hanfon i gydymffurfio ar 6 Ebrill 2027.

Cyhoeddwyd bellach y bydd y rheini sydd ag incwm cymwys dros £20,000 yn 2026/27 yn cael ei mandad i gydymffurfio ar 6 Ebrill 2028.

Mae'r rheolwyr MTD ar gyfer TG yn y gorffennol ac yn y gorffennol, bydd yn defnyddio 'meddalwedd sy'n cyd-fynd â MTD' a chynnal cofnod digidol ac anfon y chwaraewr crynodeb o'ch treuliau busnes a/neu ei ddefnyddio i CThem. Bydd hyn yn ychwanegol a ffurfweddu ar ôl blwyddyn. Mae hyn yn awr, ar gyfer rhai sydd wedi cael eu gosod yn y gorchymyn a MTD ar gyfer TG, os bydd angen cyflwyno'r ffurflen dros y flwyddyn hyd yn oed gan ddefnyddio meddalwedd sy'n cyd-fynd â MTD. Ni fyddwn yn defnyddio'r gwasanaeth ar-lein ac yn rhad ac am ddim yn CThem.

Roedd MTD eraill ar gyfer TG a chyhoeddwyd yn y Datganiad Gwanwyn:

• Rhestr gyfyngedig o ffeithiau o unigolyn a fydd yn cael ei wneud yn eithriad neu weithrediad o MTD ar gyfer TG.
• Mae'r gallu i rai sydd â blwyddyn 31 Mawrth yn dod ac yn cydymffurfio â MTD ar gyfer gofynion TG ar 1 Ebrill yn 6 Ebrill, a bydd yn cael eu dileu'r angen am ychwanegiadau â llaw ar ddechrau'r dreth.

Mae yna yn amrywiol o barhau i gydymffurfio o dan y rheolau newydd, ac mae opsiynau yn bodoli i 'dreialu' y system MTD newydd yn wirfoddol cyn dyddiad cychwyn ar 6 Ebrill 2026. Siaradwch â ni hoffech wybod mwy.

CYFRADDAU ISAFSWM CYFLOG

Fel y cyhoeddwyd yn flaenorol, mae'r isafswm cyfraddau fesul awr y mae'n rhaid i gyflogwyr eu talu i'w gweithwyr yn codi ar 1 Ebrill 2025. Rhaid i gyflogwyr dalu eu gweithwyr o leiaf y cyfraddau lleiaf hyn er mwyn osgoi cosbau, ôl-daliadau a chamau rheoleiddio eraill.

Os oes gweithwyr sy'n cael eu talu ar y llefelau hyn neu uwchlaw'r lefelau hyn, mae angen i chi gael bod penblwyddi, oriau gwaith llawn a didyniadau yn cael eu dal eu trin yn iawn. Cysylltwch â ni am gymorth gyda chyflogau busnes, gan ddod o hyd i lefelau isafswm cyflog.

1 Ebrill 2025 — 31 Mawrth 2026

1 Ebrill 2024 — 31 Mawrth 2025

Cyflog Byw Cenedlaethol (ar gyfer gweithwyr 21 oed a hŷn)

£12.21

£11.44

Isafswm Cyflog Genedlaethol (ar gyfer gweithwyr 18-20 oed)

£10.00

£8.60

Isafswm Cyflog Genedlaethol (ar gyfer gweithwyr 16-17 oed a phrentisiaid)

£7.55

£6.40

Ar gyfer cyfraddau cyflog yn gyffredinol, mae llawer o ffusnesau mewn bod dealladwy yn ofalus yn yr amodau economaidd presennol. Mae hyn yn cynnwys y cynnydd sydd ar ddod i ofynion Cyfraniad Yswiriant Gwladol (NIC) cyflogwyr, a ymdrinnir isod. I gyflogwyr, mae cael rhagolwg clir o lifoedd arian ac elw disgwyliedig dros y misoedd a'r blynyddoedd nesaf yn allweddol i gynllunio busnes sefydlog. Siaradwch â ni sut y gallwn eich hun yn hyn.

TRETHI CYFLOGAETH

Cyfraniadau Yswiriant Gwladol

Mae NICs sy'n cael eu tynnu o weithwyr cyflogau yn aros ar yr un lefelau ag yr ymweliad yn y llun yn 2025/26. Mae hyn yn cael ei gynnig ar y nifer o GIC yn cael ei gynnal ar y £12,570 yn gynharach, yna mae cyfradd o 8% yn berthnasol ar enillion hyd at £50,270, gyda chyfrâd o 2% yn cael ei gymhwyso felly.

Fodd bynnag, bydd yn cael ei sylweddoli ar gyfer y GICs a delir gan gyflogwyr, mae cyhoeddwyd yn flaenorol cynnydd yng nghyffred Cyflogwyr NIC yn 13.8% a 15% llun ymlaen ar 6 Ebrill 2025. Mae hyn yn cael ei gyfuno â:

• Gostyngiad yn y trothwy y mae cyflogwr yn dechrau talu Nic ar gyflog pob gweithiwr o £9,100 a £5,000\ *.

\ * Mae trothwy uwch o £50,270 yn berthnasol i weithwyr sydd o dan 21 a phrentisiaid dan 25 oed. Gall amrywiadau eraill hefyd fod yn berthnasol.

• Cynnydd yn swm y 'bwndâl cyflogaeth', y gall cyflogwyr cymwys ei wrthbwyso yn erbyn atebolrwydd Nics eu cyflogwyr, o £5,000 a £10,500.
• Ymlid yn y rheolau sy'n penderfynu pa gyflogwyr sy'n gymwys ar gyfer y lwfans cyflogaeth. Ar 5 Ebrill 2025, dim ond i fusnesau sydd ag atebolrwydd GICs cyflogwyr o lai na £100,000 o'r treth flaenorol y bu'r lwfans cyflogaeth ar gael. Nid yw'r rheol hon bellach yn berthnasol ar gyfer 2025/26, lle bydd y cyflogwyr yn gallu cael gafael ar y lwfans o £10,500, hyd yn oed os oedd cost NIC eu cyflogwyr 2024/25 yn fwy na £100,000. Mae cyfyngiadau eraill ar hawlio'r lwfans cyflogaeth yn dal i fod yn berthnasol (gan gael terfyn o un lwfans yn unig rhwng cyflogwyr cysylltiedig), felly gwiriwch gyda ni fyddwch yn sicr o wneud yr hawliad neu sut i wneud hynny.

TRETHI AR ASEDAU CYFALAF - UNIGOLION

Treth Enillion Cyfalaf (CGT)

Pan fydd yn dod i mewn i 2025/26, dylid cofio y bydd CGT, ar gyfer y rhan o werthiannau asedau cyfalaf, yn berthnasol ar 18% ar gyfer trethdalwyr cyffredin sylfaenol a 24% fel arall. Bydd cyfradd Rhyddhad Gwaredu Asedau Busnes (BADR) CGT ar gyfer gwarediadau busnes cymwys yn cynyddu o 10% i 14%, gyda chodiad pellach a 18% i gynllunio ar gyfer 6 Ebrill 2026.

Mewn perthynas â gwarediadau busnes, mae amseru yn cael ei wneud, felly siaradwch â ni wneud y gorau o'ch treth cyn gwaredu cyfalaf.

Etifeddiaeth Treth (IHT)

Gall IHT fod yn berthnasol i drosglwyddiadau/rhoddion oes a hefyd ar werth ystâd unigolyn adeg marwolaeth. Y band cyffred dim IHT yw £325,000, gyda 'band cyffred dim preswyl' ychwanegol o £175,000 ar gael mewn rhai achosion ar gyfer cartref y teulu a disgynyddion. Ar gyfer y gwerth sy'n weddill ar ôl y bandiau cyfradd yn rhyddhad ac eithriadau IHT, mae uchafswm cyfradd IHT yn parhau i fod ar 40%.

Rhyddhad IHT i berchnogion busnes a ffermwyr

Mae'r llall yn parhau gyda'i chynlluniau a ddiwygio rhyddhad amaethyddol IHT (APR) a rhyddhad busnes (BPR) ar 6 Ebrill 2026, with phroses ymgynghori ar y gweill.

Mae rhyddhad o hyd at 100% o werth asedau ar gael ar hyn o bryd ar asedau busnes ac amaethyddol cymwys. Ar 6 Ebrill 2026, cynigir y bydd y rhyddhad o 100% yn berthnasol ar hyd at £1 miliwn o arian amaethyddol a busnes cyfunol, bydd rhyddhad yn gostwng i 50% ar y swm sy'n fwy na £1 miliwn.

Bydd hyn yn newid ym mis Ebrill 2026 yn y BPR lleiaf a fydd yn cael ei gyfranddaliadau AIM ac yn dod o 100% i 50%.

Mae angen gofal wrth gynllunio ar gyfer y gwaith hwn, gan nad yw'r rheolau yn sicr o fod yn sicr o hyd yn oed rhodd cyn 6 Ebrill 2026 o reoleiddio mewn cyflawni'r sefydliad a ddymuno. Siaradwch â ni am y ffordd orau o drefnu eich ystâd ar gyfer asedau busnes neu amaethyddol.

DEUNYDD TRETH BUSNES

Cyfraniadau Yswiriant Gwladol Hunangyflogedig

Mae unigolion hunangyflogedig yn talu NIC 'Dosbarth 4' yn ychwanegol at eu rhwymedigaeth treth incwm. Mae cyfraddau a throthwyon NIC Dosbarth 4 ar gyfer 2025/26 yn parhau i fod yn ystod y flwyddyn 2024/25 ac, yn benodol, yn 6% o tua £12,570 a £50,270 a 2% ar yr un ohonynt.

TÂT

Ar 1 Ebrill 2025 ymlaen, bydd y trothwyon cofrestru TAW yn fwy na £90,000 a £88,000 yn y tu hwnt. Nid oes unrhyw gyfraddau TAW ac mae'r safonol yn parhau i gael ei osod ar 20%.

Anfonebu electronig

Mae'r llall wedi lansio ymgynghoriad yn cael ei gynnal ar fanteision posibl e-anfonebu, sy'n cynnwys gwelliannau cynhyrchiant, cyflymu llif arian a gostyngiadau camgymeriadau. Mae hefyd yn cynnwys sut y gall CThEM gael buddsoddiad a manteisio blynyddol ar y gymuned fusnes.

Ardrethi busnes

Fel y cyhoeddwyd yng Nghyllideb yr Hydref y llynedd, bydd busnesau manwerthu, lletygarwch a hamdden (RHL) yn cael rhyddhad o 40% ar eu trethi busnes yn 2025/26. Bydd y lluosydd treth busnesau bach, sy'n berthnasol ac yn cael ei ddarparu ar gyfer ardrethol yn werth £51,000, hefyd yn cael ei rewi'r canlynol.

Mae'r llall wedi ymgynghori ar fesurau tymor hwy a busnesau RHL ac mae gostyngiad cyfraddau treth yn barthol ar 2026/27 ar gyfer rhL sydd â chyflog ardrethol o £500,000. Cadarnhaodd Datganiad y Gwanwyn y bydd yn cael ei gyhoeddi yn yr haf dros dro ar ddyfodol y system ardrethi busnes yn cael ei gyhoeddi yn yr haf. Bydd yr heddlu ffanylion yn cael ei ddilyn ym mis Hydref.

Cymwysterau UDA a phartneriaid rhyngwladol eraill

Er bod ansicrwydd yn cael masnach fyd-eang a thariffau yn parhau, mae'r llall yn mynegi uchelgeisiau i wneud masnach ddigidol a chadwyni cyflenwi, gan ddod â masnach drawsffiniol i'r 21ain ganrif.

Yn benodol, bydd peilot digidol newydd yn cael eu defnyddio UDA a brofi o brofi prosesau cyflenwi ar gyfer busnesau UDA a'r DU yn cychwyn yn fuan.

TRETHI CORFFORAETHOL

Cyfraddwyd ar 1 Ebrill 2025

Nid oes newid a chyfraddau a throthwyon treth gorfforaeth ar gyfer y cyfnod ariannol hyd at 31 Mawrth 2026. Mae'r berthynas yn cynnwys 'brif ardreth' o 25% ar gyfer y rhan o'r gwmnïau sydd â chyfraddau elw bach yw 19% ar gael y gwmnïau sydd ar gael yn fwy na £50,000. Bydd y trothwy o £50,000 yn cael ei rannu rhwng cwmnïau grŵp neu gwmnïau cysylltiedig.

Rhyddhad treth Ymchwil a Chwilio (Ymchwil a Chwilio)

Gyda ffocws parhaus ar argaeledd gostyngiadau treth Ymchwil a Chymhwysedd cwmnïau i'w hawlio, mae'r llall bellach yn ymgynghori ar ehangu'r broses o 'gliriadau ymlaen llaw 'gan CThem. Mae'r ffenter yn rhoi mwy o sicrwydd a gwmnïau wrth gynllunio buddsoddiad Ymchwil a Chymorth, yn ogystal â gwella profiad y trethdalwyr a lleihau camgymeriadau a thwyll.

Mae sicrwydd ymlaen llaw gwirfoddol yn rhan o'r rhai rhyddhad treth Ymchwil a Chwilio, ond nid yw hyn yn cael eu defnyddio'n gyffredin. Mae'r ymgynghoriad yn y fframwaith lle mae sicrwydd yn y dyfodol yn dod yn orfodol mewn rhai meysydd, sef y rhai lle mae CThEM yn pryderu am y risg o hawliau anghywir.

Mae'r ymgynghoriad hefyd yn cael ei gynnal a ddylai trothwy isafswm gwariant fod yn berthnasol i ryddhad Ymchwil a Chwilio, yn y dyfodol, gan nodi bod trothwy o £25,000 yn ei wneud cais yn y gorffennol.

Yr hyn sy'n glir yw bod cymorth treth arbenigol yn parhau i fod yn ofynnol ar gyfer pob gweithgaredd Ymchwil a Chwilio. Os yw hyn yn rhywbeth y mae eich cwmni yn ei wneud yn y dyfodol, cysylltwch â ni.

Mynd i'r afael â 'ffenixism'

Mae cThem yn ehangu ei gyrchion i fynd i'r afael â 'ffenixism' (neu ddiddymiadau busnes sy'n cael eu gyrru gan dreth ac yna busnesau cychwynnol), lle mae cyfarwyddwyr cwmnïaeth mynd yn ansolfedd i osgoi treth a dileu dyledion sy'n ddyledus i eraill.

Bydd CThem, Tŷ'r Cwmnïau a'r Gwasanaeth Ansolfedd yn y cynllun ar y cyd i fynd i'r afael â chyfarwyddwyr twyllodrus that cam-drin y system ansolfedd. Mae'r cynllun yn cynnwys cynnydd yn y gwarant, lle mae CThEM yn cael ei dalu am dreth ymlaen llaw gan gwmnïau newydd. Bydd mwy o gyfarwyddwyr yn cael eu gwneud yn bersonol atebol am drethi eu cwmni a bydd cynnydd yn nifer y sancsiynau gorfodi.

Treth Flynyddol ar Anheddau Amgylchog (ATED)

Bydd hyn yn cael ei angen i rai o endidau eraill ffeilio ffurflenni ATED neu dalu ATED os yn dal preswyl yn y DU sydd â marchnad dros £500,000. Bydd y cyfraddau ATED yn cynyddu ar 1 Ebrill 2025, felly mae cysylltwch â ni fydd yn cael ei ddefnyddio gyda hyn.

STAMP TRETH TIR TRETH (SDLT)

Lloegr a Gogledd Iwerddon

Os ydych yn cael ei gynnal ar gyfer y preswyl, cofiwch y bydd trothwyon SDLT yn newid ar 1 Ebrill 2025. Yn benodol, mae cyfradd 0% yn berthnasol ar hyn o bryd i £250,000 cyntaf o'r pris prynu. Bydd ond yn berthnasol i £125,000 cyntaf o'r pris ar 1 Ebrill 2025 ymlaen. Bydd y trothwy newydd yn cael ei grëwyd rhwng £125,001 a £250,000 yn amodol ar gyfer 2%.

Ar gyfer prynwyr cyntaf, bydd y swm o 0% yn berthnasol ar hyn o bryd hyd at £425,000 cyntaf (neu sy'n costio hyd at £625,000), a bydd hyn yn gostwng i £300,000 ar 1 Ebrill 2025 (ar gyfer costio hyd at £500,000).

Mae cyfraddau SDLT haenog yn berthnasol uwchlaw'r bandiau 0%, gan ei fod yn cael ei ddefnyddio 2% newydd a grybwyllir.

Mae gordaliadau SDLT yn berthnasol i brynwyr 'trigolion ychwanegol' (h.y. pan fyddant yn berchen ar un annedd), ac i gwmnïau.

Yr Alban a Chymru

Nid yw prynwyr yn Nghymru a'r Alban yn talu SDLT. Yn hytrach, os ydych chi'n cael ei prynu yn yr Alban, ydych chi'n talu Treth Trafodiadau Tir ac Adeiladau, ac yng Nghymru, ydych chi'n talu Treth Trafodiadau Tir. Yn ogystal, mae'r ddau gyfundrefn wedi cymhwyso codiadau i'r cyfraddau sy'n berthnasol ar brynu 'trigolion ychwanegol'.

TRAFODION CYFRANDDALIADAU CWMNI PREIFAT

Ar ôl i chi gael, mae'r llall wedi bod yn cael ei wneud yn y System Gwarantu Ysbeidiol Preifat a Chyfalaf (PISCES). Mae hwn yn fath newydd o gyfnewidfa stoc a fydd yn caniatáu i gwmnïau preifat fasnachu eu cyfranddaliadau presennol ar hwylio ysbeidiol. Buddsoddwyr cymwys fydd gweithwyr y cwmni, buddsoddwyr sefydliadol penodedig, ac unigolion sydd â dod net uchel neu y tybir eu bod yn fuddsoddwyr 'soffistigeiddig'. Ni fydd PISCES yn agored i'r cyhoedd yn gyffredinol.

Disgwylir deddfwriaeth ym mis Mai 2025, gyda dyfarniad yn debygol o gael yn yr eleni. Bydd PISCES yn cael ei oruchwylio i gael gan yr Awdurdod Ymddygiad Ariannol (FCA).

Stamp Treth

Ar hyn o bryd mae CThem yn ymgynghori ar eithriad Treth Wrth Gefn y Dreth Stamp a'r Dreth Stamp ar gyfer trafodion cyfranddaliadau PISCES.

Cyfranddaliadau gweithwyr

Mae'r llall hefyd wedi cyhoeddi gwybodaeth am sut y gall cyfranddaliadau sy'n cael eu defnyddio a gweithwyr o dan PISCES yn cynnwys dau gynllun cyfranddaliadau presennol sy'n cael eu manteisio ar dreth:

• Cymhellion Rheoli Menter
• Cynllun Opsiwn Cyfryngau Cwmni

Mae rhyddhad treth ar gael ar gyfer elw a wneir gan weithwyr o dan y cynlluniau hyn os bydd amodau penodedig yn cael eu bodloni.

Gwnewch yn siŵr eich bod yn cael ei ddefnyddio neu gyfranddaliadau cwmni preifat neu gynnig perchnogaeth a gweithwyr. Mae angen i chi helpu i lywio'r deunydd cyfreithiol a threth i ddod o hyd i'r opsiwn gorau a chi.

DELIO Â HMRC

Modernïaeth CThem

Fel rhan o 'Cynllun Ar Gyfer Newid' y llall, mae camgymeriadau yn cael ei wneud yn berthnasol i foderneiddio CThEM, ac yn gwella fy arian, gwella sicrwydd a chefnogi twf economaidd. Mae mwy o arloesi, gan gael gafael ar gyfleoedd technolegol, wrth wraidd hyn, gan drawsnewid CThem yn sefydliad 'digidol-gyntaf'. Bydd y map ffordd drawsnewid CThEM yn cael ei gyhoeddi yn yr haf.

Gwella gwasanaeth cwsmeriaid - gan ddefnyddio AI

Mae swyddogion CThem wedi bod yn ymgymryd â gwaith a ddysgu arferion gorau ym maes gwasanaeth cwsmeriaid gan amrywiol frandiau rhagorol yn y DU. Mae hyn yn cynnwys treialu'r defnydd o ddeallusrwydd cynhyrchiol artiffisial (AI) a threthdalwyr at y cyngor sydd ei angen arnynt ar GOV.UK.

Disgwylir hefyd i CThEM cysylltu system yn ehangach lle gall trethdalwyr eu llais fel eu cyfrinair a basio gwiriadau diogelwch mewn cyflymach ac yn fwy diogel.

Porth TWE Newydd

Ym mis Ebrill 2025, bydd CThem yn lansio porth TWE newydd. Mae hyn yn cael ei wneud yn ffordd newydd, yn syml i 34 miliwn o weithwyr a phensiynwyr wirio'r data y mae CThEM yn cadw ar eu cyflogaeth a'u pensiynau, a hysbysu CThem am gael ei ddefnyddio, ac i ddod o hyd i esboniadau syml er mwyn deall ei wneud ar eu codau treth.

Osgoi treth a chydymffurfiaeth

Fel rhan o fenter ehangach i gau'r 'bwlch treth', cyflwynir deddfwriaeth newydd i fynd i'r afael ymhellach ag osgoi treth ac atal diffyg cydymffurfio.

Bydd ffocws yn cael ei gymhwyso ar gyfer cydymffurfio treth alltraeth gan y cyfoethog. Mae CThem yn recriwtio arbenigwyr mewn rheoli cyfoeth yn y sector preifat ac yn defnyddio AI a dadansoddeg uwch ac yn helpu i adnabod cronfeydd cudd.

Lansiwyd ymgynghoriad hefyd ar fynd i'r afael ymhellach rheini that hyrwyddo data marchnata osgoi treth neu gynlluniau a ddyfeisiwyd. Mae'r cynigion yn rhoi pwerau ychwanegol a sancsiynau cryfach i CThem, gan eu galluogi i amharu ar y model busnes y mae hyrwyddwyr yn dibynnu arno.

Ymgynghoriad newydd arall yn cael ei wneud a yw pwerau CThem yn cael ei hwyluso gan gynghorwyr treth diegwyddor.

Twyll treth - cynllun gwobrwyo adrodd newydd

Mae cynllun gwobrwyo newydd yn cael ei dderbyn a hysbysebwyr annog a dod ymlaen i CThEM yn cael ei wneud yn treth. Bydd hyn yn lansio yn yr eleni ac yn dargedu diffyg cydymffurfio difrifol mewn corfforaethau mawr, unigolion cyfoethog, alltraeth a chynlluniau osgoi.

Gweithgaredd cydymffurfio â CThem

Yn cael ei wneud â bod CThem yn cyllideb i recriwtio a chyllido gweithwyr achos cydymffurfio newydd a swyddogion casglu dyledion, dywedir wrthym fod yr adran hefyd yn buddsoddi mewn AI i wella'r ffordd y mae targedu gwaith cydymffurfio a gwneud CThEM yn fwy cynhyrchiol.

Casglu data trethdalwyr gan sefydliadau ariannol

Bydd CThEM yn parhau i weithredu gyda sefydliadau ariannol a gwella ansawdd y data a fydd yn cael ei dderbyn am drafodion trethdalwyr unigol, yn y banc. Bydd data gwell yn galluogi CThEM a ffoderneiddio a chwaraeon a drethdalwyr. Mae hyn yn cynnwys amser gweinyddol lleiaf sydd ei angen wrth ffurflen baratoi dreth hunanasesiad, trwy i CThEM gyn-boblogi ardaloedd yn cael ei ddychwelyd yn awtomatig gyda gwybodaeth a wnaed ganddynt. Mae ychwanegiadau codio TWE yn cael eu defnyddio yn fudd arall.

Cosbau

Gan ddychwelyd at bwnc MTD, mae'r llall yn cynyddu'r cosbau talu hwyr ar gyfer trethdalwyr o ddefnydd y MTD, boed ar gyfer TAW a/neu dreth incwm. Bydd cyfraddau uwch yn berthnasol o fis Ebrill 2025 neu pan fydd yr unigolyn yn cael busnes yn ymuno yn cael ei ddefnyddio MTD dan sylw, os yn cael ei wneud.

Y cyfraddau newydd fydd 3% o'r dreth sy'n weddill lle mae treth yn hwyr 15 diwrnod, yn ogystal â 3% lle mae treth yn hwyr 30 diwrnod, gyda 10% y mae treth yn hwyr 31 diwrnod neu fwy.

Mae CThem hefyd yn adolygu'r fframwaith cosb sy'n berthnasol ar dynnu y bwrdd pan fydd trethdalwr naill ai:

• Gwneud camgymeriad mewn ffurflen dreth neu ddogfen; neu
• Yn hysbysiad hepgor CThEM am amgylcheddau sy'n cael eu hystyried yn y treth.

Disgwylir y bydd yn cael ei gyfundrefn newydd yn parhau i wahaniaethu rhwng camgymeriadau sefydlog (lle na chodir cosb o gwbl yn aml) ac mae angen ymwybodol i dwyllo'r system dreth. Yn gyffredinol, mae'r pwysau yn cael ei symleiddio a chryfder system gosb.

Llog ar rwymedigaethau treth heb eu talu

Ar 6 Ebrill 2025 ymlaen, bydd y rhestr o taliadau hwyr a godir gan CThEM ar rwymedigaethau treth heb eu talu yn cynyddu 1.5 pwynt canran. Ar gyfer y rhan o ddarpariaeth, bydd hyn yn gosod y llog taliadau ar gyfer sylfaenol Banc Lloegr yn cynyddu â 4%.

Mae'r deunyddiau yn cael eu defnyddio mewn pwysigrwydd cadw'ch deunydd treth yn gyfoes a chyllidebu digonol ar gyfer rhwymedigaethau treth yn y dyfodol. Gweler cytuno ar drefniadau 'amser a dalu' hyblyg gyda CThEM. Gallwn eich helpu i gael ei wneud o hyn.

Y GLOI

Yr oedd Datganiad y Gwanwyn yn cael ei wneud yn economaidd a roddwyd mewn amgylchedd heriol, yn yr hwn y cyfeirir ato yn rheolaidd fel 'byd newidiol'. Mae'r llall yn parhau i ganolbwyntio ar y dyfodol Prydain a manteisio ar gyfleoedd.

Yn undeb fel y mae adrannau'r llall yn troi at ddiogelwch a defnyddio AI a well cynhyrchiant, mae 2025 yn cael ei wneud yn y busnes neu'ch cartref yn yr un peth, gan ddefnyddio twf yn gyraeddadwy a phob.

Gwnewch yn siŵr eich bod yn eich cartref yn eich cartref gyda phwy sy'n eich busnes a'ch personol. Cysylltwch â ni os oes unrhyw beth yr hoffech ei drafod.